Разлика между брутния NPA и нетния NPA

Брутният NPA означава Брутни необслужвани активи, а Нетният NPA означава Нетни необслужвани активи.

Какво представляват брутните необслужвани активи?

Брутните необслужвани активи е термин, използван от финансовите институции за обозначаване на сумата от всички неплатени заеми, които са класифицирани като необслужвани.

Кредитните институции предлагат заеми на своите клиенти, които не бъдат уважени и в рамките на деветдесет дни финансовите институции са длъжни да ги класифицират като необслужвани активи, тъй като те не получават нито принципни, нито нетни плащания.

Какво представляват нетните необслужвани активи?

Нетните необслужвани активи е термин, използван от кредитните институции за обозначаване на сумата от необслужваните заеми, намалена с провизиите за лоши и съмнителни дългове. Кредитните институции са склонни да предоставят обезпечителна сума за покриване на неплатените дългове.

Следователно, ако се приспадат провизии за неплатени дългове от неплатените дългове, получената сума се отнася за нетните необслужвани активи.

Разлика между брутния NPA и нетния NPA

  1. Смисъл

Една от основните разлики между брутните необслужвани активи и нетните необслужвани активи произтича от смисъла. Брутните необслужвани активи се отнасят до общия размер на дълговете, които дадена организация не е успяла да събере или хората, дължими на организацията, не са изпълнили своите договорни задължения за изплащане както на главницата, така и на лихвата.

От друга страна, нетните необслужвани заеми са сумата, която се получава след приспадане на провизии за съмнителни и неплатени дългове от сумата на просрочените заеми. Това е действителната загуба, която организацията понася след неизпълнение на кредита.

  1. Период по подразбиране

Кредитните институции предлагат гратисен период, след който от физическо лице се изисква да започне да плаща заема и свързаните с него лихви. Ако срокът на плащане изтече, институцията е длъжна да отпише тези дългове, които не са изплатени.

Неработещите заеми се изброяват като неизпълнение след деветдесет дни, което е международно признато. Всяка сума, дължима след деветдесетдневния гратисен период, се класифицира като неизпълнение. Нетният необслужван актив обаче няма гратисен период и веднага се изчислява и класифицира като нето необслужван актив.

  1. Метод на изчисление

Брутните необслужвани заеми са сумата от всички заеми, които са били просрочени от лицата, придобили заеми от финансовата институция. Това означава, че всички просрочени заеми се събират, за да образуват брутни необслужвани активи.

Брутен NPA = (A 1 + A 2 + A 3 ……………………. + A n )/Брутни аванси

Когато A 1 означава заеми, дадени на лице номер едно.

От друга страна, нетните необслужвани активи са сумата, която се реализира, след като сумата на провизиите е приспадната от брутните необслужвани активи.

Нетна NPA = (Обща брутна NPA) - (Провизия за неплатени дългове)/Брутни аванси

  1. Действителна загуба

Другата разлика между брутните необслужвани активи и нетните необслужвани активи е това, което организацията нарича действителната загуба, с която се сблъсква компанията. Брутните необслужвани активи не представляват действителната загуба, с която се сблъсква организацията.

Нетните необслужвани активи представляват действителната загуба, преживяна от организацията след неизпълнение на задълженията. Тъй като кредитната институция вече е предоставила неплатени заеми, предоставената сума се приспада от сумата по подразбиране, което води до действителната загуба, преживяна от организацията.

  1. Причини за брутния NPA и нетния NPA

Има някои значими фактори, които са изтъкнати като крайни причини за брутните необслужвани активи, включително лоша държавна политика, промишлена болест, природни бедствия, умишлени неизпълнения и неефективен трибунал за възстановяване.

Въпреки че нетните необслужвани активи са основни продукти на брутните необслужвани активи, има значителна разлика в това, че сумата, предоставена от кредитната институция за покриване на неплатени дългове, играе жизненоважна роля при определянето на размера на нетните необслужвани активи.

  1. Ефекти от брутния NPA и нетния NPA

Някои от значимите причини за брутните необслужвани активи включват лошия ефект върху репутацията на компанията и лошия ефект върху стойността на собствения капитал на организацията.

Дружество с лоша стойност на собствения капитал изпитва трудности при привличането на инвеститори поради ниската възвръщаемост на инвестициите и ниската стойност на акциите на компанията.

От друга страна, нетните необслужвани активи имат значително въздействие върху рентабилността и ликвидността на компанията. Ниската ликвидност означава, че дружеството няма достатъчно пари, за да изпълни задълженията си, когато те са изискуеми, което означава, че компанията не може да си позволи да извършва ежедневните дейности.

Разлика между брутния NPA и нетния NPA

Брутен NPA ВЪРХУ Нетния NPA

Обобщение на брутния NPA и нетния NPA

  • Брутните необслужвани активи се отнасят до сумата на всички заеми, които са били просрочени от кредитополучателите в рамките на предоставения период от деветдесет дни, докато нетните необслужвани активи са сумата, която се получава след приспадане на провизии за неплатени дългове от брутния NPA.
  • Брутният необслужван актив не се равнява на действителната загуба на организацията, тъй като провизията за неплатени дългове не е приспадната, но нетните необслужвани активи възлизат на действителната загуба на организацията, тъй като провизията за неплатени заеми вече е била приспаднат.
  • Брутните необслужвани активи водят до лош ефект върху репутацията на компанията и лоши ефекти върху стойността на собствения капитал на организацията, докато нетните необслужвани активи водят до ниска рентабилност и ликвидност в паричните резерви на компанията.
  • Други разлики между брутните и нетните необслужвани заеми включват метода на изчисляване, причините и периода на неизпълнение.

Вижте повече за: ,